Première déclaration d’impôts pour un jeune : guide complet
Vous venez de décrocher votre premier job étudiant, un apprentissage ou un stage ? Félicitations ! Mais voilà, le printemps arrive et avec lui, l'échéance fatidique : la déclaration d'impôts. Pas de panique, c'est normal d'être perdu quand on déclare ses impôts pour la première fois jeune. Ce guide vous explique pas à pas comment vous inscrire, remplir votre déclaration en ligne et éviter les pièges classiques. Suivez le guide, vous allez voir, c'est plus simple qu'il n'y paraît.
Pour faciliter toutes vos démarches, utilisez FranceConnect
Pour simplifier vos démarches administratives, l'État propose FranceConnect, une solution qui permet d'accéder à plus de 1500 services en ligne avec un seul identifiant . Vous pouvez vous connecter à votre espace impots.gouv.fr en utilisant un compte que vous possédez déjà, comme Ameli.fr, L'Identité Numérique La Poste, MSA ou France Identité. En cas de difficulté, des agents fiscaux sont disponibles dans les espaces France Services et certaines mairies pour vous accompagner .
Qui doit déclarer ses impôts pour la première fois
Tout jeune qui perçoit des revenus, même modestes, doit s'intéresser à la déclaration d'impôts. En France, l'impôt sur le revenu est déclaratif : c'est à vous de signaler vos gains, même si vous êtes encore rattaché au foyer fiscal de vos parents .
Votre situation dépend de votre âge au 1er janvier 2025 :
. Si vous êtes né en 2007 (vous avez eu 18 ans en 2025) : vous avez le choix entre rester rattaché à vos parents ou déclarer vos revenus personnellement. Si vous restez rattaché, vos parents vous incluent dans leur déclaration.
. Si vous êtes né en 2004, 2005 ou 2006 (19 à 21 ans) : vous avez le choix entre faire votre propre déclaration ou demander à être rattaché à vos parents.
. Si vous êtes né en 2000, 2001, 2002 ou 2003 (22 à 25 ans) : vous ne pouvez rester rattaché que si vous poursuivez des études. Sinon, vous devez déclarer seul .
. Si vous êtes né en 1999 ou avant (26 ans et plus) : vous devez obligatoirement faire votre propre déclaration .
Important : Si vous n'êtes pas rattaché à vos parents, vous devez déclarer même si vous n'avez pas de revenus. Cela vous permet d'obtenir un avis de non-imposition, document souvent exigé pour les bourses sur critères sociaux ou les demandes de logement social .
Comment s’inscrire aux impôts et obtenir son numéro fiscal
Pour déclarer en ligne, vous devez d'abord posséder un numéro fiscal . Plusieurs cas de figure :
Vous avez reçu un courrier des Finances publiques : Ce courrier contient votre numéro fiscal et un numéro d'accès en ligne. Rendez-vous sur impots.gouv.fr, cliquez sur « Votre espace particulier » puis « Créer mon espace particulier ». Saisissez vos identifiants, votre date de naissance et choisissez un mot de passe. Quand on vous demande le revenu fiscal de référence, saisissez « 0 », car vous n'avez encore jamais été imposé .
Vous n'avez pas reçu de courrier : Vous devez d'abord demander un numéro fiscal à votre Centre des Finances publiques, par courrier ou en vous déplaçant au guichet. Vous devrez fournir vos informations d'état civil, votre adresse postale et une copie de votre pièce d'identité . Une fois votre identité vérifiée, vous recevrez un email vous indiquant que vous pouvez créer votre espace en ligne .
Vous avez déjà un numéro fiscal : Si vous avez déjà reçu une taxe d'habitation, vous avez peut-être déjà un numéro fiscal. Dans ce cas, vous pouvez créer votre compte en ligne ou utiliser FranceConnect .
Attention : Même si vous avez un compte sur impots.gouv.fr, votre première déclaration devra se faire sur papier (formulaire n° 2042), le temps que votre situation soit bien enregistrée dans les systèmes de l'administration .
Remplir la déclaration en ligne : les cases clés
La déclaration en ligne est préremplie avec les informations transmises par vos employeurs, banques et organismes sociaux . Mais vous devez vérifier et compléter. Voici les principales cases pour un premier déclarant :
Traitements et salaires (case 1AJ) : Revenus issus de vos salaires. Cette rubrique est préremplie par l'administration. Vérifiez les montants avec vos bulletins de paie. Si vous notez des erreurs, utilisez l'outil « crayon » pour modifier les montants .
Revenus d'apprentissage et stage (case 1BJ) : Les salaires d'apprentissage et les gratifications de stage bénéficient d'exonérations spécifiques :
. Apprentissage : exonération jusqu'au montant annuel du SMIC (21 622 € pour 2025) .
. Gratifications de stage : exonération dans la même limite (21 622 € pour 2025). Seule la part qui dépasse ce seuil est imposable .
. Étudiants de moins de 26 ans : exonération sur les salaires jusqu'à 3 fois le SMIC mensuel, soit 5 405 € pour 2025 .
Case "Étudiants" ou "Apprentis/stagiaires" : Si vous cochez l'une de ces cases, l'abattement correspondant est automatiquement calculé. Vous ne pouvez cocher qu'une seule case. Si vous avez perçu à la fois des revenus d'étudiant et d'apprenti/stagiaire, dupliquez la ligne pour déclarer séparément chaque type de revenus .
Option des frais réels : Dans la rubrique « Traitements et salaires », vous pouvez choisir l'option « frais réels » si vous préférez déclarer vos frais professionnels (transports, repas, etc.). En choisissant cette option, vous renoncez à l'abattement forfaitaire de 10 % .
Crédits d'impôt : Si vous avez fait un don à une association, vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt (case 7UF) .
Déclarer ses revenus d’apprentissage ou stage
Les revenus d'apprentissage et de stage bénéficient souvent d'une exonération ou d'un abattement spécifique . Voici comment ça marche :
. Apprentissage : Le salaire est exonéré dans la limite du SMIC annuel (21 622 € pour 2025). Seul le montant qui dépasse est imposable et doit être déclaré en case 1BJ .
. Stage : Les gratifications de stage sont exonérées dans la même limite (21 622 € pour 2025). En dessous, rien à déclarer. Au-delà, le surplus est imposable en case 1BJ .
. Alternance : Les contrats de professionnalisation fonctionnent comme l'apprentissage : exonération jusqu'au SMIC annuel .
. Job étudiant : Si vous avez moins de 25 ans au 1er janvier 2025, vos revenus sont exonérés jusqu'à 5 405 € par an. Cochez la case "Étudiants" pour bénéficier de l'abattement .
Astuce : Si vous avez cumulé plusieurs types de revenus (stage puis salaire), vous devez déclarer séparément chaque type et cocher la case correspondante. Votre employeur vous fournit une attestation de revenus (fiche de paie ou déclaration sociale nominative) .
Les erreurs à éviter pour un premier déclarant
Première déclaration rime souvent avec premières erreurs. Voici les pièges les plus fréquents :
1. Ne pas déclarer du tout : Même si vous ne devez pas d'impôt, la déclaration est obligatoire dès que vous n'êtes plus rattaché à vos parents. Sinon, vous risquez une régularisation ultérieure .
2. Se tromper de case : Les salaires d'étudiant en case 1AJ, les stages/apprentissage en 1BJ. Les confondre peut fausser le calcul .
3. Déclarer des revenus déjà exonérés : Ne déclarez pas les revenus d'apprentissage ou de stage en dessous des seuils d'exonération. L'administration les connaît déjà via la DSN .
4. Oublier de déclarer un petit boulot : Intérim, baby-sitting déclaré par chèque emploi service... Ces revenus sont préremplis. Vérifiez bien .
5. Confondre rattachement et déclaration séparée : Si vous êtes rattaché à vos parents, ne créez pas votre propre déclaration .
6. Négliger les abattements : L'abattement de 10 % est appliqué par défaut, mais vous pouvez choisir les frais réels si vous avez beaucoup de frais professionnels .
Que faire si on a oublié de déclarer ?
Vous avez oublié de déclarer ? Pas de panique, il est possible de régulariser :
Si la date limite est passée : Connectez-vous sur impots.gouv.fr, votre déclaration est encore accessible, mais elle sera considérée comme tardive. Selon votre retard, une majoration de 10 % (si vous êtes de bonne foi) à 40 % (en cas de récidive) peut s'appliquer .
Si vous avez oublié de déclarer l'année dernière : Contactez votre centre des Finances publiques par téléphone (0809 401 401) ou par courrier. Expliquez votre situation. Les jeunes qui oublient leur première déclaration bénéficient souvent d'une tolérance, surtout s'ils ne devaient pas d'impôt .
Comment régulariser ? : Déclarez en ligne même en retard. Si c'est trop tard, adressez un courrier recommandé avec le formulaire 2042 (papier) et une lettre explicative .
Risques : Si vous ne deviez pas d'impôt, la majoration est souvent symbolique (quelques dizaines d'euros). Si vous deviez des impôts, vous paierez le dû + majoration. Activez les notifications par email sur impots.gouv.fr pour ne pas rater les prochaines échéances .
FAQ
À partir de quel âge doit-on déclarer ses impôts ?
Il n'y a pas d'âge minimum, mais l'obligation dépend des revenus. Si vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents, c'est eux qui déclarent pour vous. Si vous déclarez seul, vous devez déclarer dès que vous percevez des revenus (même un petit boulot). En pratique, beaucoup de jeunes commencent à déclarer vers 18-20 ans.
Un étudiant qui n'a pas de revenus doit-il déclarer ?
Non, si vous êtes étudiant sans revenus et rattaché à vos parents, vous n'avez rien à déclarer personnellement. En revanche, si vous êtes non rattaché et sans revenu, vous n'êtes pas imposable, mais l'administration ne vous demandera rien. Pour obtenir un avis de non-imposition (utile pour les aides), vous pouvez faire une déclaration néant.
Comment savoir si je suis rattaché fiscalement à mes parents ?
Si vous vivez chez vos parents et qu'ils vous déclarent à leur charge (case 6,10 ou 2 selon votre âge), vous êtes rattaché. Vous pouvez le vérifier sur votre dernier avis d'impôt (celui de vos parents). Si vous avez des revenus, vos parents doivent les inclure dans leur déclaration. Si vous voulez être imposé séparément, vous devez en faire la demande.
Je suis en apprentissage, dois-je déclarer mon salaire ?
Oui, vous devez déclarer votre salaire d'apprentissage, mais il est en partie exonéré. Jusqu'à concurrence du SMIC annuel, il n'est pas imposable. Au-delà, le surplus est imposable et doit être déclaré en case 1BJ. Votre employeur vous fournit un bulletin de paie avec le net imposable. Vérifiez qu'il est correct.
Quelle est la date limite pour déclarer ses impôts ?
La date limite dépend de votre département. En général, les déclarations en ligne sont possibles de mi-avril à fin mai (ou début juin pour les départements d'outre-mer). Consultez le calendrier sur impots.gouv.fr. Pour 2024, les dates étaient : 23 mai pour les départements 01-19, 30 mai pour 20-54, et 6 juin pour 55-974.
Que faire si mon numéro fiscal est perdu ?
Vous pouvez le retrouver sur votre dernier avis d'impôt (papier ou en ligne). Sinon, connectez-vous à impots.gouv.fr avec vos identifiants (si vous avez un compte), ou utilisez le téléservice « Je ne connais pas mon numéro fiscal » en renseignant votre état civil. En dernier recours, contactez votre centre des finances publiques par téléphone.